关于汤阴县2024年财政决算和2025年上半年财政预算执行情况的报告
县财政局局长 王学民
（2025年9月）
姬主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会会议报告我县2024年财政决算和2025年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2024年财政决算情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1. 全县一般公共预算收入完成25.12亿元，为调整预算24亿元的104.6%，同比增长3.6%。其中：税收收入完成16.72亿元，为预算的99.5%，同比增长1.1%，税收占比67%；非税收入完成8.4亿元，为预算的116.6%，同比增长9.1%。（收入详细情况见附表1）。
县本级一般公共预算收入完成5.75亿元，为预算的123.9%，同比增长32.8%，占全县一般公共预算收入的22.9%。其中：税收收入完成0.15亿元，为预算的64.2%，同比下降73.9%；非税收入完成5.6亿元，为预算的127.1%，同比增长48.9%。（收入详细情况见附表5）。
乡（镇）级一般公共预算收入完成19.37亿元，为调整预算的100%，同比下降2.7%，占全县一般公共预算收入的 79.9%，其中：税收收入完成16.57亿元，同比增长3.7%；非税收入完成2.8亿元，同比下降28.9%。
在完成一般公共预算收入25.12亿元的基础上，加上一般性转移支付收入及专项转移支付收入15.72亿元、税收返还补助0.71亿元、预算稳定调节基金调入1.37亿元、一般债券收入0.23亿元，再融资债券收入0.36亿元，从政府性基金收入中调入0.4亿元，上年结余7.13亿元，上解支出4.79亿元，全县一般公共预算可用财力46.25亿元。
2.全县一般公共预算支出完成38.49亿元，为调整后支出预算的87.1%，同比下降6.6%（主要支出情况见附表2）。
县本级一般公共预算支出完成24.36亿元，为调整后支出预算的81.1%，同比下降16.8%（支出详细情况见附表6）。
乡（镇）级一般公共预算支出完成14.12亿元，为调整后支出预算的100%，较上年增长18.6%。
（二）政府性基金预算收支完成情况
2024年全县政府性基金预算收入完成5.3亿元，为预算的29.4%，同比下降48%,其中国有土地使用权出让收入完成3.49亿元，为预算的21.2%，同比下降60.1%。
政府性基金预算收入5.3亿元，加上上级专项拨款补助收入4.52亿元，地方政府债务转贷收入6.34亿元，再融资债券收入13.24亿元，调入资金0.81亿元，上年结余6.99亿元，政府性基金预算可用财力37.2亿元。
全县政府性基金预算支出完成26.21亿元，为调整后支出预算的70.4%，同比下降7.1%。（收支详细情况见附表3和4）。
（三）国有资本经营预算执行情况
2024年国有资本经营预算收入46万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金，用于解决历史遗留问题支出，当年未实现支出，结转下年使用。
（四）社会保障基金收支完成情况
2024年，全县社会保障基金预算收入完成1.99亿元，为预算的97.2%，同比增长11.12%；全县社会保障基金预算支出完成 1.41亿元，为预算的97.5%，同比增长9.7%（收支详细情况见附表9和10）。
（五）政府债务情况
2024年我县政府债务限额为66.62亿元，其中：专项债务限额58.81亿元，一般债务限额7.81亿元；截止2024年年末，我县实际债务余额64.81亿元，其中：专项债务余额57.06亿元，一般债务余额7.75亿元，总体债务规模控制在限额以内。
2024年当年新增政府债务20.17亿元，其中：一般债务0.59亿元，专项债务19.58亿元。
2024年当年偿还政府债务11.02亿元，其中一般债务0.41亿元，专项债务10.61亿元。
二、2025年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共财政预算执行情况
1、一般公共预算收入完成情况
县十六届人大五次会议批准我县全年一般公共预算收入为26.37亿元，上半年，我县一般公共预算收入完成15.79亿元，为预算的59.9%，同比增长0.8%。（主要项目完成情况详见附表13）
县本级一般公共预算收入完成情况
上半年县本级一般公共预算收入完成3.41亿元，为预算5.96亿元的57.3%，较上年同期完成3.75亿元下降9.1%。（主要项目完成情况详见附表15）
乡镇级一般公共预算收入完成情况
上半年我县乡镇级一般公共预算收入完成12.37亿元，为预算的60.6%，较上年同期完成11.91亿元增长3.9 %。
2、一般公共预算支出完成情况
上半年，全县一般公共预算支出完成21.32亿元，为调整预算47.64亿元的44.8%，同比增长4.4%。（主要支出情况见附表14）。
县本级一般公共预算支出完成情况
上半年，县本级一般公共预算支出完成12.02亿元，为调整预算34.19亿元的35.2%，同比增长17.7%。（主要支出情况见附表16）。
乡镇级一般公共预算支出完成情况
上半年，乡镇级一般公共预算支出完成9.3亿元，为调整预算13.45亿元的69.2%，同比下降8.8%。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县政府性基金收入完成1.18亿元，为预算15亿元的7.9%，同比下降22.1%，其中：国有土地使用权出让收入完成0.59亿元，为预算的5%，同比下降42.6%。
上半年全县政府性基金支出完成3.8亿元，为调整预算21.62亿元的17.6%，同比下降1.8%。（具体收支情况见附表17和18）。
（三）国有资本经营预算执行情况
2025年国有资本经营预算46万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金。上半年国有资本经营预算未实现支出。（详见附表19和20）。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年社会保险基金预算收入完成0.97亿元，为年初预算的41.7%；全县社会保险基金预算支出完成0.99亿元，为年初预算的55.5%。（主要项目完成情况见附表21和22）。
（五）2025年上半年新增地方政府债券情况
2025年，上级核定下达我县地方政府债券额度共计1.22亿元，其中：一般债券0亿元，专项债券1.22亿元。
根据新增地方政府债券资金申报和使用规定，结合我县经济社会发展需要，新增1.22亿元地方政府债券分配方案如下：
县本级安排使用1.22亿元，用于汤阴县产业园区基础设施及配套项目0.6亿元、汤阴县伏道镇城乡冷链物流设施建设项目0.62亿元。
三、2025年上半年财政主要工作
（一）聚焦挖潜增收，着力提升财政收入质量
一是横纵联动抓收入。财政部门实时进行收入预算执行分析和研判，同时加强财税联动，成立专班针对征管的薄弱环节进行逐项分析，构建“统分结合、分工协作”的抓收入格局。二是固本培新抓财源。充分发挥积极财政政策的调控功能和财政资金的杠杆作用，积极培植新的税源增长点，全力服务项目招引和落地推进。三是非税管理抓改革。扎实推进政府非税收入管理改革，实现了缴款通知书和财政票据电子化，促进整体收入规模增长。
（二）聚焦结构优化，着力坚守“三保”底线
财政部门始终坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，严控非必要支出。严格按照保工资、保基本民生、保运转的顺序安排预算资金的拨付，在“三保”支出得不到保障的前提下，一律不安排其他支出。上半年，全县一般公共财政预算支出完成21.32亿元,同比增长4.1%，全县“三保”支出为9.29亿元，其中:保工资支出6.02亿元、保民生支出2.1亿元、保运转支出4560万元，“三保”占比为43.57%。
（三）聚焦民生事业，着力保障政策落地有力
上半年，用于教育支出3.22亿元、科技文化0.42亿元、社保支出2.32亿元、卫生健康支出1亿元、农林水支出1.99亿元、住房保障支出0.47亿元，合计投入9.42亿元，占一般公共预算支出21.32亿元的44.18%。
一是做好教育经费保障。2025年上半年投入3.22亿元，其中，2025年春季各学段学生资助资金支出1050.52万元，惠及学生13882名，保证了各幼儿园、中小学、高中和职教中心正常办公教学的需要。二是做好科技文化经费保障。上半年科技投入237万元，文化旅游体育与传媒支出4049万元，为企业技术创新和公共文化服务体系建设提供资金支持。三是加大对社保资金的投入。拨付了城乡居民养老保险金8497万元、机关事业单位养老保险金13941万元，确保了养老金提标政策落实到位；拨付城乡医疗救助金389.6万元，持续推进了深化医疗保险制度改革；拨付就业补助资金345.7万元，加大力度支持返乡创业人群，高质量推进“人人持证、技能河南”建设；拨付困难群众生活补助资金2272.23万元、残疾人补贴399.52万元、高龄津贴610.52万元。四是支持全面推进乡村振兴工作。通过财政惠农惠民”一卡通”系统补贴户数86938户，补贴面积54.27万亩，共发放补贴资金5644.24万元；安排乡村振兴衔接资金2160万元，精准防贫保险预算安排110万元，保证了主要帮扶政策落实总体稳定，为防止返贫提供了资金保障。五是大力开展促销费活动，支付促销费资金445.6万元，进一步激发广大群众的消费热情，加速我县经济回暖。
（四）聚焦对上衔接，着力推动县域经济整体提升
加大对接上级财政部门力度，2025年上半年共争取资金3.87亿元，其中上级专项建设资金2.03亿元，地方专项债券1.84亿元。
（五）聚焦规范管理，着力强化财会监督质效
以财政监督检查工作规范为指引，持续提升会计执法监督检查效能，做好财会监督与各类监督贯通协同，推动实施联合惩戒，对监督发现的问题严格追责，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。
四、下半年重点工作
今年上半年我县财政收支情况总体完成较好，但当前财政工作运行中依然存在财政收入质量不高、收支矛盾突出、财政监管力度欠缺等问题。针对这些问题和困难，将在今后工作中逐步加以解决。
（一）坚持扩量提质并举，切实抓好税收征管工作
全力抓好税收征管工作，加强对重点税源分析研判，强化税收挖潜增收，做到应收尽收。配合自然资源部门加快土地出让进度，努力提高政府性基金收入规模，通过土地出让收入来保障预算安排项目的资金需求。
（二）坚持科学规范管理，切实深化预算管理改革
强化零基预算理念，坚持预算法定，落实部门和单位预算管理主体责任，不断提高预算管理水平；加强预算绩效管理，完善绩效评价指标体系，强化绩效评价结果应用，将评价结果作为预算安排和调整的重要依据。
（三）坚持防范债务风险，切实提高资金使用效益
完善地方政府债务风险预警机制，及时监测和评估债务风险状况，采取有效措施化解债务风险。比如，通过发行置换债券，降低高成本债务规模，缓解偿债压力。优化债务结构，严格控制新增隐性债务，防范债务风险。
（四）坚持优化支出结构，切实兜牢“三保”底线
严格控制一般性支出，大力压减“三公”经费、会议费、培训费等非刚性、非重点支出。优先保障“三保”支出特别是发放到个人的保基本民生和保工资支出需要，密切关注“三保”方面的风险隐患、网络舆情，把矛盾消解于未然。
（五）坚持严格监督检查，切实守牢财经纪律红线
加强对财政资金分配、使用和管理全过程的监督检查。加大对重点领域、重大项目和民生资金的监督力度，严肃查处违规违纪行为，确保财政资金安全规范有效使用。
附表：1．汤阴县2024年一般公共财政预算收入完成情况表
2．汤阴县2024年一般公共财政预算支出完成情况表
3．汤阴县2024年政府性基金收入完成情况表
4．汤阴县2024年政府性基金支出完成情况表
5．汤阴县本级2024年一般公共财政预算收入完成情况表
6．汤阴县本级2024年一般公共财政预算支出完成情况表
7．汤阴县2024年国有资本经营预算收入情况表
8．汤阴县2024年国有资本经营预算支出情况表
9．汤阴县2024年社会保险基金收入完成情况表
10．汤阴县2024年社会保险基金支出完成情况表
11．汤阴县2024年社会保险基金结余情况表
12．汤阴县2024年政府债务余额情况表
13．汤阴县2025年上半年一般公共预算收入完成情况表
14．汤阴县2025年上半年一般公共预算支出完成情况表
15．汤阴县本级2025年上半年一般公共预算收入完成情况表
16．汤阴县本级2025年上半年一般公共预算支出完成情况表
17．汤阴县2025年上半年政府性基金收入完成情况表
18．汤阴县2025年上半年政府性基金支出完成情况表
19．汤阴县2025年上半年国有资本经营预算收入情况表
20．汤阴县2025年上半年国有资本经营预算支出情况表
21．汤阴县2025年上半年社保基金收入完成情况表
22．汤阴县2025年上半年社保基金支出完成情况表
23．2025年新增债券项目资金情况表
