汤阴县财政局

“双随机、一公开”监管工作实施细则

 

第一章  总  则

第一条 为加强事中事后监管，建立以“双随机、一公开”监管为基本手段、以重点监管为补充、以信用监管为基础的新型监管机制，根据《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》、《财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）等有关规定，制定本细则。

第二条 本细则所称“双随机、一公开”监管，是指县财政局依法依规对检查对象实施财政监督检查时，随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员，并将抽查情况及查处结果依法及时向社会公开。

第三条 县财政局依法对单位和个人（以下统称检查对象）涉及会计、政府采购、资产评估等事项实施财政监督检查时，适用本细则。

第四条 县财政局“双随机、一公开”监管坚持依法依规、公平公正、公开透明、统一管理、协同推进的原则。

第五条 “双随机、一公开”监管工作由采购办、财会监督办、国资委办公室等有关股室密切配合，按照年初工作计划组织开展实施。

第六条 财政监督检查工作应按照随机抽查事项清单、年度检查计划开展。未经批准的，不得擅自对外开展监督检查。

第七条 需要临时增加检查任务的，报分管局领导批准后实施。不得以核查、调查、调研等名义变相开展检查。

第二章  随机抽查事项清单

第八条 有关股室依据《会计法》《政府采购法》《资产评估法》《代理记账管理办法》等法律法规规章制定随机抽查事项清单。

第九条 随机抽查事项清单要明确抽查依据、抽查主体、抽查对象、抽查内容、抽查比例和频次、抽查方式等内容。

第十条 根据财政监管工作需要，以及相关法律法规规章发生立、改、废等变化时，有关股室对随机抽查事项清单提出调整建议，按规定程序报批后，对随机抽查事项清单进行动态调整。

第三章  随机抽查的实施

第十一条 会计事项的抽查主体为监督办，政府采购的抽查主体为采购办。

第十二条 各抽查主体按照职责分工和业务工作特点，负责各自监管范围内的检查对象名录库的建立和维护，并录入国家企业信用信息公示系统（部门协同监管-河南）。

检查对象名录库依据监管对象的变动情况，实施动态调整。

第十三条 各相关股室应提供财政管理对象的相关信息，配合做好检查对象名录库的维护工作。

第十四条 各抽查主体按照职责分工，建立执法检查人员名录库，并录入国家企业信用信息公示系统（部门协同监管-河南）。

第十五条 执法检查人员应为财政部门正式在编的工作人员。随机抽查工作中聘用的承担辅助工作的非财政部门工作人员，不得列入执法检查人员名录库。

第十六条 开展财政执法检查前，各抽查主体应通过事中事后综合监管系统，随机确定检查对象，随机选派检查人员。随机抽取过程应全程记录，实现责任可追溯。

第十七条 随机抽查可采取定向或不定向方式，并按规定合理确定抽查比例和频次，对检查中发现问题的检查对象可增加抽查比例或频次。对一定时期内已被抽查过的检查对象，应避免重复抽查。

第十八条 随机选派执法检查人员时，如果存在应予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能执行检查时，应重新选派执法检查人员。

第十九条 各抽查主体实施财政执法检查时，应严格遵守《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》和相关检查工作规则的要求。

第二十条 各抽查主体开展执法检查应当组成检查组，并指定检查组组长。检查组应至少有两名财政部门工作人员，检查组组长应由财政部门工作人员担任。

第二十一条 对于各抽查主体检查发现的重大违规问题等，必要时可组织集中审理，明确政策界限，统一处理处罚尺度。

对拟作出的行政处理处罚决定，由各抽查主体负责起草，会签相关股室并经过合法性审查后，报局领导签发。

第四章  随机抽查事项公开

第二十二条 随机抽查事项清单应及时向社会公开，并录入国家企业信用信息公示系统（部门协同监管-河南）。

第二十三条 随机确定的检查对象，应及时向社会公开。

第二十四条 各抽查主体对检查发现的违法违规行为，依法作出处理处罚；对不属于财政部门职权范围的事项，依法依纪移送其他部门处理；处理处罚及移送信息按规定录国家企业信用信息公示系统（部门协同监管-河南）。

在不涉密的情况下，各检查主体应将处理处罚结果，及时向社会公开。

第二十五条 国家企业信用信息公示系统（部门协同监管-河南）的抽查结果、处理处罚情况应实现部门共享，建立健全市场主体诚信档案、失信联合惩戒和黑名单制度，让失信者一处违规、处处受限。

第五章  附  则

第二十六条 各抽查主体在遵守本细则的前提下，应当根据工作需要，针对每类抽查事项的特殊要求，制定具体实施细则或方案。

第二十七条 根据随机抽查事项清单的变动情况和财政监管工作需要，对本细则进行修订。

第二十八条 本细则自发布之日起实行。

 

 

 

 

 

2022年5月10日