县财政局局长 肖逸龙
（2024年9月）
姬主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会会议报告我县2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2023年财政决算情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1. 全县一般公共预算收入完成24.24亿元，为预算24.19亿元的100.2%，同比增长7.2%。其中：税收收入完成16.54亿元，为预算的96.4%，同比增长5.1%，税收占比68%；非税收入完成7.7亿元，为预算的109.4%，同比增长12.1%。（收入详细情况见附表1）。
县本级一般公共预算收入完成4.33亿元，为预算4.31亿元的100.4%，同比增长6%，占全县一般公共预算收入的18%。其中：税收收入完成0.57亿元，为预算的268.4%，同比增长48.5%；非税收入完成3.76亿元，为预算的91.7%，同比增长1.7%。（收入详细情况见附表5）。
乡（镇）级一般公共预算收入完成19.91亿元，为预算19.88亿元的100.1%，同比增长7.4%，占全县一般公共预算收入的 82%，其中：税收收入完成15.98亿元，为预算的94.3%，同比增长4%；非税收入完成3.93亿元，为预算的134.2%，同比增长24.2%。
在全县完成一般公共预算收入24.24亿元的基础上，加上一般性转移支付收入及专项转移支付收入等22.41亿元、税收返还补助0.71亿元、预算稳定调节基金调入3.58亿元、一般债券收入0.79亿元，再融资债券收入0.85亿元，从政府性基金预算和国有资本经营预算中调入2.84亿元，上年结余8.14亿元，上解支出5.28亿元，全县一般公共预算可用财力58.28亿元。
2. 全县一般公共预算支出完成41.2亿元，为调整后支出预算的85.2%，同比下降6.3%（主要支出情况见附表2）。
县本级一般公共预算支出完成29.29亿元，为调整后支出预算的80.4%，同比下降3.6%（支出详细情况见附表6）。
乡（镇）级一般公共预算支出完成11.91亿元，为调整后支出预算的100%，较上年下降12.5%。
（二）政府性基金预算收支完成情况
2023年全县政府性基金预算收入完成10.19亿元，为预算的55.1%，同比下降4.9%，其中国有土地使用权出让收入完成8.76亿元，为预算的51.5%，同比下降10.4%。
政府性基金预算收入10.19亿元，加上上级专项拨款补助收入0.41亿元，地方政府债务转贷收入11.59亿元，再融资债券收入6.47亿元，调入资金2.31亿元，上年结余4.23亿元，政府性基金预算可用财力35.2亿元。
全县政府性基金预算支出完成28.22亿元，为调整预算的82.1%，同比增长43.3%。（收支详细情况见附表3和4）。
（三）国有资本经营预算执行情况
2023年国有资本经营预算收入46万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金，上年结余113万元。为推进国有资本经营预算与一般公共预算的统筹使用，将结余159万元调入到一般公共预算统筹使用。（收支详细情况见附表7和8）。
（四）社会保障基金收支完成情况
2023年，按照上级社保基金预决算编制要求，我县社保基金预决算只保留城乡居民基本养老保险收支预算，其他基金项目由市级编制预决算。全县社会保障基金预算收入完成1.79亿元，为预算的96.6%，同比增长14.56%；全县社会保障基金预算支出完成 1.29亿元，为预算的105.8%，同比增长25.1%（收支详细情况见附表9和10）。
（五）政府债务情况
2023年我县政府债务限额为56.73亿元，其中：专项债务限额49.14亿元，一般债务限额7.59亿元；截止2023年年末，我县实际债务余额55.66亿元，其中：专项债务余额48.1亿元，一般债务余额7.56亿元，总体债务规模控制在限额以内。
2023年当年新增政府债务19.7亿元，其中：一般债务1.64亿元，专项债务18.06亿元。
2023年当年偿还政府债务7.49亿元，其中一般债务0.87亿元，专项债务6.62亿元。
上述预算执行数据待上级财政总决算批复后，数据还可能局部调整和变化，届时及时向县人大常委会报告。
二、2024年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共财政预算执行情况
1、一般公共预算收入完成情况
县十六届人大四次会议批准我县全年一般公共预算收入为25.8亿元，上半年，我县一般公共预算收入完成15.66亿元，为预算的60.7%，同比增长7.1%。（主要项目完成情况详见附表13）
分部门完成情况是：
税务部门：完成9.3亿元，为预算18.03亿元的51.6%，较上年同期完成的9.13亿元增收0.18亿元，同比增长1.9%。
财政部门：完成收入6.36亿元，为预算7.77亿元的81.8%，较上年同期完成5.5亿元增收0.86亿元，同比增长15.7%。
县本级一般公共预算收入完成情况
上半年县本级一般公共预算收入完成3.75亿元，为预算4.64亿元的80.9%，较上年同期完成4.22亿元下降11%。（主要项目完成情况详见附表15）
乡镇级一般公共预算收入完成情况
上半年我县乡镇级一般公共预算收入完成11.91亿元，为预算的56.3%，较上年同期完成10.4亿元增长14.4 %。
2、一般公共预算支出完成情况
上半年，全县一般公共预算支出完成20.42亿元，为调整预算48.82亿元的41.8%，同比增长5.1%。（主要支出情况见附表14）。
县本级一般公共预算支出完成情况
上半年，县本级一般公共预算支出完成10.22亿元，为调整预算35.47亿元的28.8%，同比下降16.1%。（主要支出情况见附表16）
乡镇级一般公共预算支出完成情况
上半年，乡镇级一般公共预算支出完成10.2亿元，为调整预算13.35亿元的76.4%，同比增长40.7%。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县政府性基金收入完成2.17亿元，为预算18亿元的12.1%，同比下降53.7%，其中：国有土地使用权出让收入完成1.03亿元，为预算的6.3%，同比下降76%。
上半年全县政府性基金支出完成4.94亿元，为调整预算24.95亿元的19.8%，同比下降39%。（具体收支情况见附表17和18）。
（三）国有资本经营预算执行情况
2024年国有资本经营预算46万元，为上级补助我县国有企业退休人员社会化管理补助资金。上半年国有资本经营预算未实现支出。（详见附表19和20）。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年社会保险基金预算收入完成0.73亿元，为年初预算的35.8%；全县社会保险基金预算支出完成0.75亿元，为年初预算的51.9%。（主要项目完成情况见附表21和22）。
（五）2024年上半年新增地方政府债券情况
2024年，上级核定下达我县地方政府债券额度共计2.03亿元，其中：一般债券0亿元，专项债券2.03亿元。
根据新增地方政府债券资金申报和使用规定，结合我县经济社会发展需要，新增2.03亿元地方政府债券分配方案如下：
县本级安排使用2.03亿元，其中：一般债券0亿元、专项债券2.03亿元。专项债券2.03亿元用于汤阴县长虹路北棚户区改造张庄片区安置房项目。
三、2024年上半年财政主要工作
2024年以来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的关心支持下，财政工作紧紧围绕全县的中心工作，聚焦打赢“十大攻坚战”工作任务，紧扣“拼经济、抓收入”工作核心，突出增收节支、守正创新、提质增量，全力支持经济平稳运行，重点做了以下工作：
（一）加强预算管理，实现预算管理科学化
按照高质量发展要求，在预算管理工作上，强化零基预算理念，坚持预算法定，落实部门和单位预算管理主体责任，不断提高预算管理水平。一是坚持量入为出，确保了预算安排的项目资金能够顺利支出；二是严格落实“过紧日子”要求，进一步压减了单位的运行支出；三是兜牢兜实“三保”底线，执行中优先足额保障了“三保”支出；四是严守底线防范风险，全力保障了政府债务还本付息支出；五是根据合理的绩效目标、成熟的实施方案，逐项甄别，将项目分类排序，依序量力保障，确保了我县编制的预算一经批复即可执行，实现了预算管理的科学化、制度化和规范化。
（二）保障基本支出，兜牢“三保”底线
为提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，始终坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，强化“三公”经费预算管理，并加强财政运行监测分析，严控非必要支出。财政预算资金的拨付严格按照保工资、保运转、保基本民生的顺序安排支出，在“三保”支出得不到保障的前提下，一律不安排其他支出。切实保障了我县机关事业单位人员工资及各类社会保险、离退休人员养老金、城乡居民养老保险、基本公共卫生服务、困难群众救助和教育等涉及民生的款项，按时足额发放。
（三）强化项目资金保障，各项财政政策落实有力
我县始终坚持以人为本，把更多财政资金用到“刀刃”上，把更多财政资源用于改善基本民生。上半年用于教育支出3.1亿元、社保支出1.2亿元、卫生健康支出0.42亿元、农林水支出2.17亿元、住房保障支出0.42亿元，合计投入 7.31亿元，占一般公共预算支出20.42亿元的35.8%，使有限财力发挥最大效益。
做好教育经费保障。2024年上半年投入3.1亿元，拨付了学前教育保教保育费、生均公用经费及薄弱学校改造、校舍维修改造等资金，保障了学前教学活动正常运转、各中小学正常办公教学的需要，改善了农村教学条件。
落实基本养老金调整政策。适当提高机关事业单位退休人员基本养老金水平，拨付了城乡居民养老保险金0.72亿元和机关事业单位养老保险金1.2亿元，确保养老金提标政策落实到位。
做好80岁以上老人高龄补贴和残疾人“两项补贴”制度实施。2024上半年共拨付困难群众生活补助资金2563.51万元、残疾人补贴363.53万元、高龄津贴585.14万元。确保了群众生活稳定，弱势群体惠民政策落实到位。
助力农业农村工作。投入了财政衔接推进乡村振兴补助资金，实施产业发展类项目116个，资金14533.37万元，占比56.54%；农村小型公益性基础设施项目166个，资金9211.75万元，占比35.84%，其它类项目21个，资金1959.88万元，占比7.62%。
（四）统筹财政资源，推进城乡区域协调发展
不断加大向上对接沟通力度，争取更多的国家政策和资金支持。加强财政资源统筹，用好专项债和财政补助等多种政策工具，统筹中央基建、地方政府债券等资金，大力支持我县养老服务设施、医疗卫生体系建设、文化基础设施、城市供排水基础设施等项目加快实施，确保重大项目尽快落地生效。截止目前，共争取资金3.06亿元，其中上级专项建设资金800万元，地方专项债券2.98亿元。
加快农村交通物流体系建设，多渠道筹集资金，争取中央车购税、成品油转移支付资金1121.6万元，县本级安排5000万元农村公路建设资金，安排1060.82万元农村公路养护资金，持续推动“农村公路提升”建设；推进农村客运班线公交化运营，补助运营补贴3420.55万元，提升服务农业农村的水平；支持开展城市公共区域窨井设施维护改造。投资300万元对存在安全隐患的窨井设施更换改造，加大日常养护力度，切实保障人民群众出行和供排水设施安全。
（五）有效化解风险，切实筑牢防控底线
持续加强风险分析研判，实施定期监审评估，逐步降低债务风险水平，坚决遏制新增隐性债务，有序稳妥化解隐性债务存量。在巩固前期化债工作成果基础上，通过安排财政资金、压减支出、盘活存量资产资源等方式继续逐步化解风险，在债务化解过程中找到了新的路径。
四、下半年重点工作
（一）精准组织收入。锚定年初工作目标，按照年度收入预算，抓好收入计划分解、明确责任分工，算清时间和任务账，积极培植新的财源增长点，全力服务项目招引工作，推进项目落地，在招商引资和引进总部经济企业上下功夫，确保有新的税源企业落户，通过县乡齐抓共管，确保圆满完成全年财政收入目标任务。
（二）加强基层“三保”工作。落实省财政厅对县区“三保”监控措施，全面掌握财政运行情况，做到动态监测、分类管理、精准施策。严控非必要支出，大力压减非急需非刚性支出，将更多的财力用于保障“三保”工作。严格落实保障责任，强化“三公”经费预算管理，降低运行成本，保障县级财政平稳运行，确保当期不出问题。
（三）持续防范化解债务风险。落实政府债务偿债责任，多渠道筹措化债资金，确保到期政府债务本息按时偿还。全面加强政府债务风险监测预警和防控，积极稳妥有序化解隐性债务存量，确保不发生区域性、系统性风险问题。
（四）做深绩效评价管理。在全覆盖开展绩效自评的基础上，选取重大政策、重大领域项目做重点绩效评价。针对评价中发现的管理机制不健全、项目实施进度慢、资金管理不规范等问题，逐条逐项提出改进完善建议。同时，硬化结果应用，将绩效评价结果与政策调整、预算安排挂钩，对低效无效资金进行削减或取消，对沉淀资金按规定收回并统筹安排，促使预算绩效评价在财政管理中发挥更大的作用。
（五）规范项目资金监督管理工作。加强政府投资项目管理，将所有项目资金纳入国库集中支付管理，督促建设单位完善相关资料、规范项目管理工作，加强项目资金的跟踪问效管理，提高财政资金使用效益，保证我县重大项目顺利实施有序推进。
（六）持续严格执行财经纪律。深入推进预决算公开公示，主动接受社会监督，确保资金分配管理公开透明。依托预算管理一体化系统，将财政各项业务实行信息化管理，硬化预算约束，防止违规提标扩面，对各类财政性资金运行实行全过程监督，确保各项财政政策落到实处。
